日前，中国银保监会公布了对山西榆次农商行的处罚信息。由于违规发放贷款、违规核销贷款，山西榆次农商行被罚款50万元，原行长被终身禁业。原董事长、原监事长等均被处罚，共涉及16人。涉及人员的职位之高、数量之多，在业内十分罕见。
其实相比高管被处罚，榆次农商行的经营状况更加让人揪心。榆次农商行2018年三季度信息披露报告显示，截至2018年9月末，该行合并口径下资产总额240.4亿元，负债总额227.22亿元；该行盈利方面，在今年前9个月营业收入同比猛增29.68%的情况下，净利润却骤降42.12%，接近“腰斩”。
高管被处罚是否对银行经营造成影响？如何扭转净利润骤降的局面？为此《华夏时报》记者致电榆次农商行，但截至发稿时为止，本报记者没有收到榆次农商行的回复。
01
16名责任人被处罚
银保监会网站公布的行政处罚信息公开表(晋中银监罚决字〔2018〕9号)显示，山西榆次农商行存在违规发放贷款、违规核销贷款的行为，被晋中银监分局处以罚款50万元。此外，包括原行长在内的16名相关责任人被罚。
处罚信息显示，被处罚的16名责任人包括榆次农商行总行相关领导、支行高管、客户经理、贷审会成员及审查审议人员，几乎囊括银行信贷审批的所有环节。其中，山西榆次农商银行原总行行长被终身禁止从事银行业工作；原经纬路支行行长被取消高管任职资格终身及终身禁止从事银行业工作；给予山西榆次农商行原董事长、原监事长警告；其他相关人员分别被处以禁止从事银行业工作5年、取消高管任职资格3年和警告。
记者注意到，上述处罚是依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条、第四十八条等规定做出的，但处罚信息中没有披露违规发放贷款、违规核销贷款的具体内容和损失情况。
《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条规定：银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的；(二)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的；(三)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；(四)未按照规定进行信息披露的；(五)严重违反审慎经营规则的；(六)拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。
《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条规定：银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处罚外，还可以区别不同情形，采取下列措施：(一)责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；(二)银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；(三)取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。
02
净利润接近“腰斩”
公开信息显示，榆次农商行于2012年5月29日挂牌开业。是在原晋中市榆次区农村信用合作联社基础上，由企业法人和自然人共同发起成立的地方性农村中小金融机构，注册资本4亿元。2015年，增加注册资本4亿元。
三季报显示，该行营业收入大幅上升的原因是占比较高的利息净收入和投资收益均出现上升。其中利息净收入为1.84亿元，同比增长17.89%；实现投资收益2.71亿元，同比增长35%。在二者的推动下，榆次农商行今年前9个月实现营业收入4.57亿元，比去年同期3.52亿元上升增长29.68%。
为什么营业收入大幅上升后净利润却接近“腰斩”？从榆次农商行营业支出看，截至2018年9月末，该行营业支出3.32亿元，比去年同期1.58亿元翻一倍还多。在营业支出构成中，虽然税金及附加和业务及管理费同比有所上升，但幅度不大，其中税金及附加由406万元增至468万元，业务及管理费由1.15亿元增至1.37亿元。记者注意到，对营业支出贡献最大的是资产减值损失或呆账损失一项，截至9月末，榆次农商行资产减值损失或呆账损失1.9亿元，同比暴增390%。
榆次农商行披露的半年报显示，今年前6月，贷款减值及呆账损失为1.06亿元，那么仅三季度该行贷款减值及呆账的损失达到了0.84亿元。受此影响，榆次农商行虽然今年前9个月营业收入大增，但净利接近“腰斩”。
此外，值得关注的是，榆次农商行营业收入的构成中，利息净收入占比逐年下降。2014年到2017年，利息净收入占营业收入的比例分别为80.75%、70.33%、50.81%、45.07%；2018年前三季度，榆次农商行利息净收入为1.84亿元，占营收的比例为40.19%，继续下降。
与此同时，榆次农商行的投资收益和占比稳定增长。2014年到2017年，投资收益占比为26.78%、38.6%、52%、55.6%；截至2018年9月末，榆次农商行投资收益2.71亿元，占营业收入比例为59.36%，继续上升。
（文章来源：华夏时报）
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